Лимиты расходов
| Чьё обучение | Лимит для расходов с 2024 года |
|---|---|
| Своё, брата или сестры | В общем социальном лимите 150 000 ₽ |
| Ребёнка или подопечного | 110 000 ₽ на ребёнка в общей сумме для обоих родителей |
Условия
У образовательной организации или ИП должно быть право вести образовательную деятельность. Для вычета за ребёнка, подопечного, брата или сестру важны установленные законом условия, включая возраст и форму обучения.
Что подтвердит расходы
Для расходов начиная с 2024 года используется справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт образовательная организация или ИП. Также могут понадобиться документы о родстве и форме обучения.
Как оформить
Вычет доступен через работодателя, по декларации 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС, если организация передала сведения.
Пошаговая проверка
- Определите, за кого внесена плата.
- Проверьте возраст и форму обучения, если учился родственник.
- Получите справку об оплате образовательных услуг.
- Распределите лимит между родителями ребёнка.
- Сопоставьте расходы с доступным НДФЛ.
Оплата частями и образовательный кредит
Расход относится к году фактической оплаты, поэтому платежи за один курс могут попасть в разные налоговые периоды. Возврат рассчитывают отдельно за каждый год. По кредитной схеме важно отделять оплату обучения от банковских процентов.
Форма обучения и родство
Для собственного обучения форма обычно не ограничивает право так же, как при оплате за других лиц. При вычете за ребёнка, подопечного, брата или сестру проверяйте возраст, очную форму и подтверждение родства применительно к вашему случаю.
Курсы, автошкола и детский сад
Вычет возможен не только за вуз. Значение имеет наличие у организации или ИП права на образовательную деятельность и справки об оплате образовательных услуг. Поэтому заранее уточните, выдаст ли исполнитель документ для ФНС.
Пример расчёта
Родитель оплатил обучение ребёнка на 140 000 рублей. В пределах отдельного лимита учитывается 110 000 рублей. При ставке 13% расчётный возврат составит до 14 300 рублей — с учётом уплаченного подходящего НДФЛ.
Частые вопросы
Можно вернуть налог за онлайн-курсы?
Да, если исполнитель соответствует требованиям и выдаёт подтверждающие документы.
Лимит ребёнка входит в 150 000 рублей?
Для расходов с 2024 года обучение ребёнка имеет отдельный лимит 110 000 рублей на ребёнка для обоих родителей.
Как подать заявление?
Выберите декларацию, работодателя или упрощённый порядок.