Сколько можно вернуть
Для расходов начиная с 2024 года обычное лечение входит в общий лимит социальных расходов 150 000 рублей за год. Потенциальный возврат при ставке 13% — до 19 500 рублей в пределах уплаченного налога.
Дорогостоящее лечение
Расходы на дорогостоящее лечение принимаются без лимита 150 000 рублей — в размере фактических затрат. Вид лечения должен относиться к утверждённому перечню и быть подтверждён справкой медицинской организации.
За кого можно заявить
Вычет предусмотрен за собственное лечение, а также лечение супруга или супруги, родителей и детей при соблюдении возрастных и иных условий Налогового кодекса.
Документы
Для расходов с 2024 года ключевым документом является унифицированная справка об оплате медицинских услуг. По лекарствам сохраняйте назначение врача и подтверждение оплаты.
Как получить
Через работодателя в текущем году после подтверждения ФНС, по декларации после окончания года либо в упрощённом порядке, если сведения поступили в налоговую.
Пошаговая подготовка
- Запросите справку по утверждённой форме у клиники.
- Проверьте плательщика, пациента, год и код услуги.
- Отдельно соберите назначения и чеки по лекарствам.
- Посчитайте общий социальный лимит вместе с обучением и другими расходами.
- Выберите способ подачи.
Если лечение оплачено за родственника
Договор может быть оформлен на пациента, но оплату и право на вычет должен подтвердить заявитель. Подготовьте документ о родстве. Если расходы делили супруги, проверьте, кто фактически заявляет их и у кого есть достаточный НДФЛ.
Обычное и дорогостоящее лечение
Различие определяет медицинская организация по перечням и отражает в справке кодом услуги. Цена сама по себе ничего не доказывает: дорогостоящая стоматологическая процедура может относиться к обычному лечению, а предусмотренное перечнем лечение — приниматься без общего социального лимита.
Вычет за лекарства
Для лекарств нужны назначение медицинского специалиста и подтверждение оплаты. Сопоставьте плательщика в документах с человеком, который заявляет вычет.
Пример
За год оплачено обычное лечение на 80 000 рублей и собственное обучение на 100 000 рублей. Оба расхода входят в общий социальный лимит 150 000 рублей, поэтому вся сумма 180 000 рублей в базу не попадёт. Правила второго расхода разобраны в статье о вычете за обучение.
Частые вопросы
Можно получить вычет за лечение родителей?
Да, при соблюдении условий и наличии документов, подтверждающих расходы и родство.
Подходит лечение в частной клинике?
Форма собственности не решает вопрос сама по себе; важны право оказывать медицинские услуги и корректные документы.
Где оформить возврат?
В личном кабинете, по декларации или через работодателя. Смотрите пошаговую инструкцию.