Размеры вычета
| Ребёнок | Вычет в месяц |
|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ |
| Второй | 2 800 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ |
| Ребёнок-инвалид при соблюдении условий | 12 000 ₽ для родителя, супруга родителя или усыновителя |
Лимит дохода
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход работника, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, превысил 450 000 рублей. Начиная с месяца превышения вычет не применяется.
Сколько экономит семья
Вычет — не выплата из бюджета. Он уменьшает налоговую базу. Например, вычет 1 400 рублей при ставке 13% уменьшает НДФЛ на 182 рубля за месяц.
Как получить
Обычно вычет предоставляет работодатель на основании имеющихся сведений о детях. Если в течение года вычет не предоставили или предоставили не полностью, его можно заявить через 3-НДФЛ.
Пример для троих детей
Вычеты составляют 1 400, 2 800 и 6 000 рублей — всего 10 200 рублей налоговой базы в месяц. При ставке 13% НДФЛ уменьшается на 1 326 рублей ежемесячно до достижения лимита дохода. Это расчёт для одного родителя без дополнительных оснований.
Какие документы проверить
Работодателю могут понадобиться свидетельства о рождении, документы об очном обучении совершеннолетнего ребёнка, подтверждение инвалидности, опеки или статуса единственного родителя. Сообщайте работодателю об изменениях, влияющих на право и размер вычета.
Как определить очередность детей
Очередность считают по возрасту всех детей, включая совершеннолетних, даже если вычет на старшего уже не предоставляется. Это важно для повышенного размера на третьего и последующих детей.
Если работодателей несколько
Стандартный вычет предоставляется у одного налогового агента по выбору. Следите за совокупным доходом: право прекращается с месяца, когда учитываемый доход с начала года превышает 450 000 рублей.
Двойной размер
Двойной вычет возможен единственному родителю либо одному родителю при письменном отказе другого и выполнении условий. Отказ возможен не всегда: у второго родителя должно существовать право на этот вычет.
Частые вопросы
1 400 рублей перечислят на счёт?
Нет. На эту сумму уменьшается налоговая база; при ставке 13% экономия составляет 182 рубля в месяц.
Что делать, если работодатель не дал вычет?
После окончания года можно вернуть излишне уплаченный налог через декларацию.
Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным?
Порядок зависит от категории получателя и ребёнка; проверьте действующее разъяснение ФНС для своей ситуации.