Рассчитайте для своей ситуации
Минимальный срок владения
Общий минимальный срок — пять лет. В ряде случаев применяется три года: например, при получении жилья по наследству или в подарок от близкого родственника, приватизации, передаче по договору пожизненного содержания либо когда проданное жильё отвечает условиям единственного.
Как уменьшить налоговую базу
Доход от продажи можно уменьшить на документально подтверждённые расходы на приобретение этой квартиры либо применить имущественный вычет в установленном размере. Одновременно оба способа к одному объекту не применяют.
Кадастровая стоимость
Если цена сделки существенно ниже кадастровой стоимости, налоговая база может определяться с учётом кадастрового правила и понижающего коэффициента. Учитывайте правила региона и года продажи.
Декларация и сроки
При продаже в 2025 году обязательную 3-НДФЛ подают до 30 апреля 2026 года, а налог уплачивают до 15 июля. Если доход освобождён и обязанность декларировать отсутствует, подавать форму только из-за сделки не нужно.
Документы для расчёта
Подготовьте договоры покупки и продажи, выписки о переходе права, платёжные документы, сведения о кадастровой стоимости и документы, объясняющие льготный срок владения. Для семейного освобождения потребуется подтвердить все условия, включая состав семьи и приобретение нового жилья.
Как выбрать выгодный способ уменьшения
Рассчитайте два сценария: доход минус подтверждённые расходы и доход минус фиксированный имущественный вычет. Используйте более выгодный допустимый вариант. Если объект получен бесплатно, расходы прежнего владельца учитываются только в случаях, прямо предусмотренных законом.
Когда применяется срок три года
Трёхлетний срок может действовать при наследовании, приватизации, дарении от близкого родственника, договоре пожизненного содержания и в некоторых случаях продажи единственного жилья. Условия нужно проверять на дату сделки; наличие небольшой доли в другом жилье способно повлиять на статус единственного.
Пример выбора расходов
Квартиру купили за 5 млн рублей и продали до минимального срока за 5,4 млн. При подтверждённых расходах база до дополнительных корректировок составит 400 000 рублей. Сравните этот вариант с фиксированным имущественным вычетом и выберите один способ.
Продажа и покупка в одном году
Покупка новой квартиры не отменяет налог с продажи автоматически. В одной декларации можно отразить доход и заявить вычет за покупку, если право ещё доступно, но расчёты ведутся отдельно.
Частые вопросы
С какого дня считают срок владения?
Правило зависит от основания получения и регистрации права. Для наследства и некоторых иных случаев предусмотрены особенности.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ после истечения срока?
Если доход полностью освобождён и нет другой обязанности, только из-за такой продажи декларация не нужна.
Можно уменьшить доход на ремонт?
Только расходы, которые соответствуют требованиям закона и подтверждены; обычный ремонт не всегда включается в расходы на приобретение.